Налоговый вычет: кому он положен и как получить?

Жители Хакасии и юга Красноярского часто интересуются, как вернуть часть средств, потраченных  на лечение, покупку жилья, занятия спортом и пр. Публикуем развернутый ответ Госдумы РФ. 

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с  которого уплачивается налог,  — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на  доходы физлица, например в  связи с  покупкой квартиры, расходами на  лечение, обучение, занятия фитнесом и  т.  д. 

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на  обучение (свое или детей) или лечение.  Их не  могут применить физлица, у  которых в  принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не  имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по  безработице.

Налоговые вычеты бывают:

Подробнее остановимся на  самых значимых из  них. 

Социальные вычеты

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов социальных налоговых вычетов по  расходам:

Сто двадцать тысяч рублей  — максимальный совокупный размер понесенных расходов в  налоговом периоде (за  минусом расходов на  обучение детей налогоплательщика и  на  дорогостоящее лечение).

Начиная с  расходов с  1  января 2024  года максимальный совокупный размер понесенных расходов в  налоговом периоде (за  минусом расходов на  обучение детей и  на  дорогостоящее лечение) составляет 150 тысяч рублей.  Такой вычет позволяет вернуть до  15 600 рублей, потраченных на  лечение, лекарства, образование и  занятия спортом.  Начиная с  расходов 2024  года можно вернуть до  19 500 рублей. Лечение может быть не  только собственным, но  и  супруга, родителей и  детей. Для дорогостоящего налоговый вычет будет в  размере фактических расходов.

Можно также вернуть вычет за  обучение ребенка, брата или сестры.  Сумма за  обучение ребенка  — 6500 рублей в  год (14 300 рублей начиная с  расходов 2024  года). Вычет можно получить за  любые платные образовательные услуги от  учреждения или ИП, у  которых есть лицензия на  образовательную деятельность.

Вычеты на  детей 

Увеличен размер дохода, до  достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на  детей: вместо 350 тысяч рублей теперь он составит 450 тысяч. 

С  1  января 2025  года вычет на  первого ребенка останется в  размере 1400 рублей, на  второго вырастет вдвое и  составит 2800 рублей, на  третьего и  каждого последующего  — шесть тысяч рублей (вместо трех тысяч). Также вдвое  — до  12 тысяч рублей  — увеличен вычет опекунам, попечителям, приемным родителям на  каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок является инвалидом. Эта  же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в  возрасте до  24 лет, если они являются инвалидами I или II группы.

Сдача нормативов ГТО 

С  1  января 2025  года вводится новый вычет в  размере 18 тысяч рублей за  год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к  труду и  обороне» согласно возрастной группе. Он предоставляется за  год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в  соответствующем календарном году прошел диспансеризацию. 

Налоговый вычет за  покупку квартиры

Государство может вернуть 13 % от  расходов на  приобретение жилья, но  не  более 260 тысяч рублей.  Речь идет не  только о  квартире, но  и  о  доме, комнате или доле, а  также о  земельном участке для строительства жилья. Получать вычет вы можете в  течение нескольких лет, но  он не  должен превышать указанную сумму в  год. 

Налоговый вычет за  ипотеку 

Вам возвратят 13 % от  уплаченных процентов по  ипотеке, но  не  более 390 тысяч рублей. Если вычет за  покупку квартиры можно получить с  нескольких объектов недвижимости, то  по  ипотеке  — только с  одного. 

Инвестиционный налоговый вычет 

Инвестиционный налоговый вычет  — это сумма, на  которую гражданин может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от  вложений на  индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг.

Какие бывают инвестиционные налоговые вычеты:

Где можно получить вычеты

В  зависимости от  того, какой из  них вы хотите оформить, подать заявление о  его предоставлении можно как работодателю, так и  в  налоговую инспекцию.

Источник: Госдума РФ