Надо делиться! Сколько денег придется отдать государству с продажи, дара и наследства жилья

Очевидно, что при продаже недвижимости продавец получает деньги, следовательно, на его стороне образуется доход. А, как известно, доходы физических лиц в Российской Федерации облагаются налогом в размере 13% от полученной суммы.

!!! Закон освобождает продавца от налога в зависимости от периода времени, в течение которого продавец до продажи являлся собственником жилья.

По общему правилу, продавец, в собственности которого находилось жилье пять и более лет, освобождается от уплаты налога.

Этот срок сокращается до трех лет для тех налогоплательщиков, которые получили недвижимость:

❶. от членов семьи или близких родственников по наследству или в качестве дара;

❷. в результате приватизации;

❸. по договору ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В случаях, если продавец получил квартиру по иным основаниям, к примеру, купил или построил, то продать ее и не уплатить налог он вправе только по истечении пяти лет владения.

С учетом таких особенностей налогообложения нередки случаи, когда продавцы, которые владели квартирой менее установленного срока, чтобы сократить свои расходы на уплату налога, договариваются с покупателем и в договоре купли-продажи указывают заниженную цену. Для покупателя это чревато определенными рисками, в том числе и в случае расторжения договора или признания его недействительным. Ведь тогда покупатель сможет вернуть лишь ту сумму, которая указана в договоре. Более того, часть израсходованных средств покупатель может вернуть так называемым «налоговым вычетом», и чем больше будут его расходы на приобретение жилья – тем больше будет налоговый вычет. Подробно о размере налогового вычета и как его получить, я уже рассказывала на страницах «Шанса», читайте об этом на shansonline.ru.

Для продавца тоже есть свои риски. Закон предусматривает, что если недвижимость продается по цене меньшей, чем 70% от кадастровой стоимости объекта, то у налоговых органов есть все основания заподозрить продавца в недобросовестности и обязать его доплатить налог из расчета 70% от кадастровой стоимости квартиры.

Нередки случаи, когда граждане уверены, что с подарков налог уплачивать не нужно. Между тем, это заблуждение, ведь подаренная физическому лицу жилая недвижимость, будь то квартира или дом или доля в них, является доходом одариваемого. А с дохода плати налог!

Следовательно, те, кто получил в дар недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли или паи, обязаны уплатить налог. Все остальные подарки налогом не облагаются.

К примеру, если вам подарили дорогую шубу или кинотеатр независимо от стоимости этих подарков, налог платить не нужно. А вот если вы стали счастливым обладателем квартиры, пусть и на порядок дешевле шубы, то придется раскошелиться.

Исключение составляют случаи, когда даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Напомню, что к членам семьи и близким родственникам относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

В случае если договор дарения заключен между этими людьми, одариваемый не будет платить налог с дохода.

К примеру, если тетя подарит квартиру своему племяннику, то тот обязан будет заплатить государству 13% от кадастровой стоимости квартиры. А вот если эта же квартира вначале будет подарена тетей своему родному брату, который является отцом ее племянника, а брат подарит эту же квартиру племяннику (своему сыну), то обязанность по уплате налога не наступит в обоих случаях, так как сестра и ее брат признаются близкими родственниками, а ее племянник является членом семьи ее брата (сын).

А вот если супруг (зять) дарит квартиру, находящуюся в совместной собственности с супругой, ее матери (теще), то, поскольку супруга (дочь тещи) в равной степени признается дарителем по указанному договору, полученный тещей доход в виде стоимости подаренной квартиры не подлежит налогообложению.

Гражданин, получивший дар, обязан самостоятельно исчислять сумму налога исходя из стоимости недвижимости. При этом в законе прямо не определены документы, на основании которых физическое лицо обязано определять цену дара. В этом случае гражданин имеет право для целей исчисления налога принимать кадастровую стоимость недвижимости полученной в дар квартиры.

Гражданин обязан предоставить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Общая сумма налога, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дара.

Итак, мы определили, что продавец квартиры или дома обязан уплачивать 13% от стоимости имущества в бюджет. Одариваемый уплатит такой же процент при определенных условиях (см. выше). А вот наследники полностью освобождаются от уплаты налога. Между тем нередко можно слышать, что наследники с полученного в наследство недвижимого имущества тоже платят налог, и немалые суммы. Это так и не совсем так. Платеж, который наследники называют налогом, является не чем иным, как госпошлиной за получение свидетельства о праве на наследство. Размер такой госпошлины пересматривается ежегодно.

При этом не имеет значения, по завещанию или по закону получено наследство, размер госпошлины будет одинаковым и в 2019 году составляет:

❶. Для близких родственников (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители), братья и сестры (родные и сводные) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.

❷. Для остальных родственников – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн рублей.

Стоимость имущества определяется оценщиками (рыночная стоимость) или органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (кадастровая стоимость) или организациями (органами) по учету объектов недвижимого имущества по месту его нахождения (инвентаризационная стоимость). При этом наследник для исчисления госпошлины вправе сам выбирать, какую стоимость имущества ему применять за основу: или инвентаризационную, или рыночную, или кадастровую. А вот нотариусы в свою очередь не вправе указывать наследнику, какую стоимость применять, обязаны принять документы и оформить свидетельство.

Если наследников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату можно получить у нотариуса.

Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение шести месяцев от даты открытия наследственного производства. В случае пропуска этого срока необходимо обращаться в суд с заявлением о его восстановлении с указанием причин просрочки.

Если у вас возникли вопросы или вы не можете решить, какой путь передачи заветных квадратных метров будет и для вас, и для вашего правопреемника наиболее выгодным, удобным и безопасным, «Общественная приемная газеты «Шанс» ждет вас в дни бесплатной юридической помощи каждую среду и четверг. Мы разберем вашу ситуацию и предложим варианты решений. Запись по тел.: 8-902-996-88-91, Татьяна Чередниченко.